लिक्विडिटी रेशियोस (Liquidity Ratios): करंट रेशियो (Current Ratio), क्विक रेशियो (Quick Ratio) इन एक्सेल (Excel)
लिक्विडिटी रेशियो (liquidity ratios) एक कंपनी की शॉर्ट-टर्म ऑब्लिगेशन्स (short-term obligations) को पूरा करने की क्षमता का आकलन करने के लिए आवश्यक उपकरण हैं। ये मापते हैं कि कंपनी अपने करंट लायबिलिटीज (current liabilities) को अपने करंट एसेट्स (current assets) का उपयोग करके कितनी अच्छी तरह चुका सकती है। इस अध्याय में, हम दो महत्वपूर्ण लिक्विडिटी रेशियो—करंट रेशियो (current ratio) और क्विक रेशियो (quick ratio)—की खोज करेंगे और वित्तीय विश्लेषण के लिए एक्सेल (Excel) का उपयोग करके उन्हें कैसे कैलकुलेट करें।
लिक्विडिटी रेशियो (What Are Liquidity Ratios)?
लिक्विडिटी रेशियो एक कंपनी की शॉर्ट-टर्म लायबिलिटीज (short-term liabilities) को उसके शॉर्ट-टर्म एसेट्स (short-term assets) से कवर करने की क्षमता को मापते हैं। ये निवेशकों, क्रेडिटर्स, और विश्लेषकों की मदद करते हैं यह निर्धारित करने में कि कंपनी शॉर्ट टर्म में वित्तीय रूप से स्थिर है या नहीं।
-
करंट रेशियो (Current Ratio): यह मापता है कि कंपनी अपने करंट लायबिलिटीज (current liabilities) को अपने करंट एसेट्स (current assets) से कवर करने की क्षमता रखती है।
-
क्विक रेशियो (Quick Ratio): करंट रेशियो (current ratio) का एक सख्त संस्करण, जो इन्वेंटरी (inventory) को छोड़कर सबसे लिक्विड एसेट्स (liquid assets) पर ध्यान केंद्रित करता है।
करंट रेशियो (Current Ratio)
करंट रेशियो (Current Ratio) कंपनी के शॉर्ट-टर्म लायबिलिटीज (short-term liabilities) को उसके शॉर्ट-टर्म एसेट्स (short-term assets) से चुकाने की क्षमता को दर्शाता है। एक रेशियो (ratio) जो 1 से अधिक है, यह इंगित करता है कि कंपनी के पास अधिक करंट एसेट्स (current assets) हैं बनिस्बत करंट लायबिलिटीज (current liabilities) के।
करंट रेशियो के लिए फॉर्मूला:
करंट रेशियो = करंट एसेट्स / करंट लायबिलिटीज
स्टेप-बाय-स्टेप गाइड: एक्सेल (Excel) में करंट रेशियो की कैलकुलेशन
स्टेप 1: डेटा इनपुट करें
मान लीजिये आपके पास किसी कंपनी के लिए निम्नलिखित वित्तीय डेटा है:
- करंट एसेट्स = ₹500,000
- करंट लायबिलिटीज = ₹300,000
| चालू परिसंपत्तियाँ (current assets) | चालू देनदारियाँ (current liabilities) |
|---|---|
₹500,000 | ₹300,000 |
स्टेप 2: करंट रेशियो (current ratio) फॉर्मूला लागू करें
एक्सेल (Excel) में, करंट रेशियो (current ratio) के लिए फॉर्मूला लागू करें:
=चालू परिसंपत्तियाँ (current assets) / चालू देनदारियाँ (current liabilities)
इस उदाहरण के लिए: =500000 / 300000
Result: करेंट रेशियो (Current Ratio) 1.67 है।
इसका मतलब है कि कंपनी के पास हर ₹1 के करेंट लायबिलिटीज (current liabilities) के लिए ₹1.67 के करेंट एसेट्स (current assets) हैं, जो अच्छा शॉर्ट-टर्म फाइनेंशियल हेल्थ (short-term financial health) दर्शाता है।
क्विक रेशियो (Quick Ratio)
क्विक रेशियो (Quick Ratio) (जिसे एसिड-टेस्ट रेशियो (Acid-Test Ratio) भी कहा जाता है) लिक्विडिटी का एक अधिक कंजर्वेटिव माप है। यह इन्वेंट्री (inventory) को करेंट एसेट्स (current assets) से बाहर कर देता है क्योंकि इन्वेंट्री को कैश में बदलना उतना आसान नहीं होता। क्विक रेशियो सबसे लिक्विड एसेट्स (most liquid assets) पर फोकस करता है: कैश (cash), मार्केटेबल सिक्योरिटीज (marketable securities), और अकाउंट्स रिसीवेबल (accounts receivable)।
क्विक रेशियो के लिए फॉर्मूला:
क्विक रेशियो = (करेंट एसेट्स - इन्वेंट्री) / करेंट लायबिलिटीज
स्टेप-बाय-स्टेप गाइड: एक्सेल में क्विक रेशियो की गणना
स्टेप 1: डेटा इनपुट करें
मान लेते हैं कि कंपनी के पास है:
- इन्वेंट्री = ₹150,000
करेंट एसेट्स और लायबिलिटीज के अलावा, अब आप क्विक रेशियो की गणना के लिए इन्वेंट्री को बाहर कर देते हैं।
| करेंट एसेट्स | इन्वेंट्री | करेंट लायबिलिटीज |
|---|---|---|
₹500,000 | ₹150,000 | ₹300,000 |
स्टेप 2: क्विक रेशियो फॉर्मूला लागू करें
एक्सेल में, फॉर्मूला है:
=(करेंट एसेट्स - इन्वेंट्री) / करेंट लायबिलिटीज
इस उदाहरण के लिए:
=(500000 - 150000) / 300000
परिणाम: क्विक रेशियो (quick ratio) 1.17 है।
इसका मतलब है कि कंपनी के पास हर ₹1 की देनदारी के लिए ₹1.17 के सबसे लिक्विड एसेट्स (liquid assets) हैं, जो दिखाता है कि यह इन्वेंटरी (inventory) पर निर्भर हुए बिना शॉर्ट-टर्म ऑब्लिगेशन्स (short-term obligations) को कवर कर सकती है।
लिक्विडिटी रेशियो (liquidity ratios) का उपयोग क्यों करें?
- शॉर्ट-टर्म सॉल्वेंसी (short-term solvency) का मूल्यांकन करें: लिक्विडिटी रेशियो (liquidity ratios) यह निर्धारित करने में मदद करते हैं कि क्या कंपनी अपनी शॉर्ट-टर्म डेब्ट्स (short-term debts) को पूरा कर सकती है।
- इन्वेस्टर कॉन्फिडेंस (investor confidence): उच्च लिक्विडिटी रेशियो (liquidity ratios) निवेशकों को यह विश्वास देते हैं कि कंपनी वित्तीय रूप से स्थिर है।
- क्रेडिट एनालिसिस (credit analysis): लेंडर्स (lenders) अक्सर शॉर्ट-टर्म लोन (short-term loans) जारी करने से पहले लिक्विडिटी रेशियो (liquidity ratios) को देखते हैं।
मुख्य बिंदु:
- करंट रेशियो (current ratio) में सभी करंट एसेट्स (current assets) शामिल होते हैं, जो शॉर्ट-टर्म लिक्विडिटी (short-term liquidity) का सामान्य दृश्य प्रदान करता है।
- क्विक रेशियो (quick ratio) सबसे लिक्विड एसेट्स (liquid assets) पर फोकस करता है, इन्वेंटरी (inventory) को छोड़कर, और लिक्विडिटी (liquidity) का अधिक कंजर्वेटिव माप प्रदान करता है।
- एक्सेल (Excel) फॉर्मूला को ऑटोमेट करके और इंस्टेंट रिजल्ट्स (instant results) प्रदान करके लिक्विडिटी रेशियो (liquidity ratios) को कैलकुलेट और कंपेयर करना आसान बनाता है।
निष्कर्ष:
लिक्विडिटी रेशियो (liquidity ratios) जैसे करंट रेशियो (current ratio) और क्विक रेशियो (quick ratio) की गणना करना जरूरी है ताकि कंपनी की शॉर्ट-टर्म लाइएबिलिटीज (short-term liabilities) को पूरा करने की क्षमता का मूल्यांकन किया जा सके। एक्सेल (Excel) इन गणनाओं को सरल बनाता है, जो वित्तीय विश्लेषण के लिए एक मूल्यवान टूल है।
अगले अध्याय का पूर्वावलोकन: अगले अध्याय में, हम डेट रेशियो (debt ratios) जैसे डेट-टू-इक्विटी रेशियो (debt-to-equity ratio) और डेट रेशियो (debt ratio) में गहराई से उतरेंगे, जो कंपनी की लॉन्ग-टर्म सॉल्वेंसी (long-term solvency) और वित्तीय लीवरेज (financial leverage) का मूल्यांकन करने में मदद करते हैं। जुड़े रहें!
This content has been translated using a translation tool. We strive for accuracy; however, the translation may not fully capture the nuances or context of the original text. If there are discrepancies or errors, they are unintended, and we recommend original language content for accuracy.
Disclaimer: This article is for informational purposes only and does not constitute financial advice. It is not produced by the desk of the Kotak Securities Research Team, nor is it a report published by the Kotak Securities Research Team. The information presented is compiled from several secondary sources available on the internet and may change over time. Investors should conduct their own research and consult with financial professionals before making any investment decisions. Read the full disclaimer here.
Investments in securities market are subject to market risks, read all the related documents carefully before investing. Brokerage will not exceed SEBI prescribed limit. The securities are quoted as an example and not as a recommendation. SEBI Registration No-INZ000200137 Member Id NSE-08081; BSE-673; MSE-1024, MCX-56285, NCDEX-1262.
Disclaimer: This article is for informational purposes only and does not constitute financial advice. It is not produced by the desk of the Kotak Securities Research Team, nor is it a report published by the Kotak Securities Research Team. The information presented is compiled from several secondary sources available on the internet and may change over time. Investors should conduct their own research and consult with financial professionals before making any investment decisions. Read the full disclaimer here.
Investments in securities market are subject to market risks, read all the related documents carefully before investing. Brokerage will not exceed SEBI prescribed limit. The securities are quoted as an example and not as a recommendation. SEBI Registration No-INZ000200137 Member Id NSE-08081; BSE-673; MSE-1024, MCX-56285, NCDEX-1262.
Recommended Courses for you
Learn, Invest, and Grow with Kotak Videos
Explore our comprehensive video library that blends expert market insights with Kotak's innovative financial solutions to support your goals.
Trading with collateral as margin with Kotak Neo
How India is Redefining Space Exploration
Whale Watching: How Big Investors Move the Markets
Understanding Greenshoe Option What Are Greenshoe Options?